سیستم ها:
- سیستم حسابداری
- سیستم دریافت و پرداخت
- سیستم مشتریان و فروش
- سیستم تامین کنندگان و انبار بازرگانی
مالیات و عوارض بر روی قیمت کل 10% افزوده می شود.
نحوه محاسبه بیمه حقوق و دستمزد در سپیدار
نحوه محاسبه بیمه حقوق و دستمزد در سپیدار + بارگذاری در سایت تامین اجتماعی
حق بیمه حقوق و دستمزد تامین اجتماعی چقدر است و چه مقدار از آن را کارفرما و کارگر باید پرداخت کنند؟ بر طبق بند الف ماده ۴ قانون تامین اجتماعی؛ رد کردن بیمه برای کارفرمایان در شرایط خاصی که در ادامه گفتهایم، اجباری و به عهده کارفرما است.
با ما در این مقاله همراه باشید تا مقدار حق بیمه که ۳۰ درصد حقوق است را به همراه جریمه عدم پرداخت، شرایط پرداخت و نحوه ارسال لیست بیمه ۱۴۰۳ در نرمافزار حسابداری به سازمان تامین اجتماعی را با هم مرور کنیم.
چه کسانی مشمول ارسال لیست بیمه هستند؟
طبق بند الف ماده ۴ قانون تامین اجتماعی هر شخصی که در کارگاهها، کارخانجات و شرکتهای خصوصی در مقابل دریافت مزد و به دستور و خواسته کارفرما اشتغال میباید، باید بصورت اجباری (قهری) مشمول بیمه قرار گیرند. بنابراین با توجه به توضیحات ذکر شده و طبق ماده ۱۴۸ قانون تامین اجتماعی شخص مشمول بیمه باید دو شرط زیر را داشته باشد:
- در قبال دریافت مزد یا حق السعی، خدمات (فیزیکی یا فکری) ارائه دهد.
- به درخواست شخص دیگری (کارفرما) مشغول بکار شده باشد.
سه دسته از افراد مشمول پرداخت بیمه اجباری نیستند که عبارتند از:
- افرادی که بصورت تبعی و رایگان کار میکنند.
- افرادی که بصورت خود اشتغالی فعالیت دارند.
- کارگاههای خانوادگی (ماده ۱۸۸ قانون کار)
دو نکته مهم:
در مورد دسته دوم، صاحبان کسبه که برای شخص دیگری کار نمیکنند میتوانند از بیمه خویشفرمایی استفاده کنند، که این نوع بیمه اجباری نیست. البته مزایای بهرهمندی از امکان بیمه برای این دسته از افراد کمتر از کسانیست که بیمه اجباری هستند.
موردی که باید به آن توجه ویژه گردد این است که طبق ماده ۳۶ قانون تامین اجتماعی، مسئول پرداخت حق بیمه سهم کارفرما و بیمه شده، کارفرما میباشد و بیمه شده در این زمینه مسئولیتی ندارد.
فایده ماده ۱۴۸ قانون بیمه تامین اجتماعی برای کارفرما چیست؟
فرض کنید یک کسبوکار، کارگران خود را بیمه نکرده باشد. اگر حادثهای برای کارگر در محل کار و حین کار پیش آید و منجر به فوت یا قطع عضو شود، هزینههای درمان، جبران خسارت و مستمری خانواده آن کارگر برعهده کارفرما است. اما اگر کارفرما به وظایف قانونی خود را در این باره عمل کرده باشد، بیمه مسئولیت جبران خسارت را دارد.
بیمه نکردن کارگران جریمه دارد؟
به طور قطع بله! کارفرما موظف است طبق نرخ روز بیمه کارگر را پرداخت کند. همچنین ۲ تا ۱۰ برابر حق بیمه، امکان جریمه کارفرما وجود دارد.
جدول حداقلهای حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۳
از آنجایی سهم کارگر از مجموع بیمه تامین اجتماعی است ۷% و سهم کارفرما ۲۳% این مبلغ است،که اکثر پرسنل شرکتها و کارگاهها از حداقل مزایای مصوب هر سال بهرهمند میشوند، قبل از ورود به مباحث مربوط به بیمه تامین اجتماعی لازم است که از مبالغ حداقلی مصوب برای حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۳ مطلع باشیم. این مقادیر بشرح ذیل و برای ۳۰ روز آمده است:
جامع ترین فهرست از مزایای مشمول و غیرمشمول بیمه
در ذیل به آیتمهای مشمول و غیرمشمول بیمه اشاره شده است. برای راحتی کاربران آیتمهای مشمول به رنگ سبز مشخص شدهاند.
کلیه وجوه نقدی که به کارکنان پرداخت میشود، مشمول پرداخت بیمه هستند باستثنای:
- بازخرید ایام مرخصی
- کمک عائلهمندی
- هزینه سفر و فوق العاده ماموریت
- حق همسر به کارکنان در موسسات مشمول قانون نظام هماهنگ پرداخت
- پاداش، پاداش افزایش تولید (آکورد، کارانه، بهرهوری) پاداش نهضت سوادآموزی، عیدی و بن کارگری
- کمک هزینه مسکن و خواربار در ایام بیماری
- حق شیر و حق تضمین (کسر صندوق)
- خسارات اخراج و مزایای پایان کار (حق سنوات)
- حق الزحمه امام جماعت
- حق حضور در جلسات هیات مدیره
مزایای غیر نقدی مانند خوراک، پوشاک، مسکن، وسیله نقلیه
کلیه وجوه پرداختی به اشخاص حقیقی و حقوقی بابت اجرای قراردادهای پیمانکاری
موضوع ماده ۳۸ قانون تامین اجتماعی که مفاصا حساب از سازمان دریافت نشده باشد.
وجوه پرداختی به افراد حقیقی بابت حق الزحمه.
وجوه پرداختی بابت:
- خرید انواع کالاها، مواد، اجناس، ماشین آلات، قطعات و…
- ساخت و تعمیرات انواع وسایل، ماشین آلات، قطعات و…
- طراحی، چاپ، تبلیغات و فیلمبرداری
- کرایه حمل و نقل، تاکسی، آژانس، لودر، گریدر، تراکتور، جرتقیل، سواری، اتوبوس، مینی بوس و …
- ترخیص کالا و هزینههای گمرکی
- حق الوکاله، هزینههای کارشناسی، وجوه پرداختی به وکلا و کارشناسان رسمی دادگستری و ترخیص کاران رسمی گمرکی
موسسات، شرکتها، کارگاهها و واحدهای صنفی، تولیدی، صنعتی و فنی و اشخاص با انعقاد قرارداد و یا بدون انعقاد قرارداد مشمول بیمه نیستند و شاغلین یا بازنشستگان کشوری، لشگری، بانکها و سایر دستگاههایی که مشمول تامین اجتماعی نیستند، مشمول کسرحق بیمه نمیباشد.
وظایف شرکت ها در قبال سازمان تامین اجتماعی
شرکتها ۴ وظیفه عمده نسبت به سازمان تامین اجتماعی دارند که عبارتند از:
تشکیل پرونده بیمه و اخذ شماره کارگاه
طبق ماده ۳۹ قانون تامین اجتماعی کارگاههای تازه تاسیس حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز پس از تاریخ تاسیس، به نزدیکترین شعبه تامین اجتماعی کارگاه خود مراجعه نموده و مدارک مثبته دال بر کارفرما بودنش را ارائه میکنند. در مرحله بعدی شعبه تأمین اجتماعی، پس از شناسایی کارگاه و تعداد کارگران شاغل در آن، پرونده کارگاه را تشکیل داده و کد کارگاه را به آن مجموعه ارائه خواهد داد.
نام نویسی کارکنان و اخذ شماره بیمه
کسانی که برای اولین بار بیمه میشوند باید به واحد مربوط به نامنویسی در شعبه تامین اجتماعی مربوطه مراجعه کنند و میبایست اطلاعات هویتی و بیمهای آنان در پایگاه اطلاعات شعبه موردنظر ثبت نام گردد.
از اینرو جهت شناسایی، انجام امور بیمهای و طبقهبندی مستندات آنان یک شماره بیمه منحصر بفرد به آنان اختصاص داده میشود.
توجه کنید هر شخص در طول دوران فعالیت خود فقط یک کد بیمه منحصر بهفرد دارد و با تغییر شغل و تغییر کارگاه این کد تغییر نخواهد کرد.
کارفرمایان موظفند ظرف مدت یک ماه (که جزییات آن در ادامه بیان میشود)؛ اطلاعات مربوط به بیمه کارکنان را در قالب فایل الکترونیکی و لیستهای مربوطه که به تفصیل شرح داده میشود، تهیه نمایند.
محاسبات بیمه در نرم افزار حسابداری | نکات مهم سپیدار
برای اینکه مشکل و مغایرتی در محاسبات بیمه و فایلی که برای شعبه بیمه تهیه میشود به وجود نیاید، باید موارد زیر در سیستم حقوق و دستمزد به درستی تعیین شوند.
تعریف شعبه بیمه تامین اجتماعی: در این قسمت نام شعبه بیمه تامین اجتماعی، کد شرکت یا کد پیمان (در مورد شرکتهای پیمانکاری) و … باید مشخص گردد.
- انجام تنظیمات مربوط به بیمه در تنظیمات حقوق دستمزد
این تنظیمات شامل پنج بخش مهم است:
الف) سقف بیمه روزانه
ب) ضرایب بیمه سهم کارمند، کارفرما، بیمه بیکاری و شغل سخت و زیان آور
ج) معینهای مربوط به شناسایی هزینه بیمه و بیمه پرداختنی
د) عوامل مشمول بیمه بیتاثیر در مزد روزانه و ماهانه
- هـ ) کارکرد قانونی بیمه و مالیات
- مشخص کردن کارمندان مشمول بیمه و انتخاب شعبه تامین اجتماعی:
در مورد کارکنانی که مشمول بیمه هستند، زمان ثبت قرارداد در تب سایر اطلاعات باید تیک مشمول بیمه تامین اجتماعی زده شود. شعبه مورد نظر و معافیتها نیز در همین بخش مشخص میشود.
محاسبه بیمه کارکنان
در این قسمت ابتدا با روال محاسبه انواع حق بیمه حقوق و دستمزد آشنا میشویم و سپس به تشریح تمامی آیتمهای لیست بیمه و رفرنس آن در نرم افزار میپردازیم.
برای تایید صحت محاسبات انجام شده برای بیمه حقوق چه مواردی باید چک شوند؟
تصویری که مشاهده میکنید مربوط به فیش حقوقی مهرماه یکی از کارمندان شرکت صباست.
- در اولین مرحله باید عوامل مشمول بیمه حقوق را مشخص کنیم
برای مشخص کردن عوامل مشمول بیمه، در قسمت تنظیم عوامل باید به دنبال عواملی باشیم که تیک بیمه برای آنها فعال شده است. با توجه به تنظیم عوامل، اقلام مشمول و غیر مشمول بیمه را با تیک و ضربدر تعیین میکنیم.
تاثیر مزایای غیرنقدی فیش حقوقی در حق بیمه
برای بیان مزایای غیرنقدی مانند استفاده از خانههای سازمانی، خودرو، خوراک، پوشاک و… در قالب عدد، باید برای این مزایا پس از کارشناسی توسط کارشناسان رسمی دادگستری، ارزشگذاری صورت پذیرد و مبلغ برآوردی این مزایا تعیین گردد.
بطور مثال در مورد اجاره یک واحد مسکونی کارشناس مربوطه با توجه به موقعیت مکانی، عمر ساختمان و مبلغ عرف بازار، مبلغ اجاره منصفانهای را تعیین میکند و کارفرما موظف به پرداحت حق بیمه آن خواهد بود.
اگر روال کار به این شکل پیش نرود و کارفرما مبلغی را کمتر از حد واقعی به این مزایا تخصیص دهد، قاعدتاً حق بیمه کمتری پرداخت نموده است و در صورتی که نتواند مدارک مثبته دال بر حقیقی بودن این مبالغ را ارائه دهد، در زمان حسابرسی متحمل جریمه خواهد شد.
۲- در مرحله بعد از قسمت مرور حقوق، وارد تب بیمه تامین اجتماعی میشویم تا با نحوه محاسبه هر آیتم آشنا شویم.
) جمع عوامل مشمول بیمه = مجموع مزایای مشمول بیمه در محاسبات حقوق ماه جاری
۴۹۵۴۳۹۸۴ + ۱۹۶۰۰۰۰ + ۸۱۲۹۰۳۲ + ۳۲۷۷۵۲۶ = ۶۲۹۱۰۵۴۲ ریال
*توجه کنید که اینکه مزایا از چه نوعی (قراردادی-ثابت، ورود دستی و یا محاسباتی) باشد، هیچ تاثیری در محاسبات ندارد.
B) کارکرد موثر بر محاسبه بیمه و مالیات
روز ۲۸ = ۳ – ۳۱
این کارکرد از تنظیمات حقوق و دستمزد، تب مالیات خوانده میشود.
C) سقف بیمه ماه جاری = سقف بیمه روزانه * کارکرد بیمه ماه جاری
۱۶٫۷۲۱٫۰۹۶ × ۲۸ = ۴۶۸٫۱۹۰٫۶۸۸ ریال
مطابق قانون سقف بیمه ماه جاری در سال ۱۴۰۳ برابر با ۷ برابر حداقل دستمزد روزانه مصوب بنابراین:
۲٫۳۸۸٫۷۲۸ × ۷ = حداقل دستمزد روزانه سال ۱۴۰۳
D) ماخذ بیمه = حداقل جمع عوامل مشمول بیمه ماه جاری و سقف بیمه ماه جاری
سقف مبلغ مشمول بیمه هر ماه پرسنل نمیتواند بیش از مبلغ سقف بیمه ماه جاری باشد. بنابراین پس از مشخص شدن عوامل مشمول بیمه آن ماه و سقف بیمه ماه جاری باید عددی که کمتر است را مبنای محاسبه حق بیمه (ماخذ بیمه) در نظر بگیریم.
E) بیمه تامین اجتماعی سهم کارمند = ماخذ بیمه × ۷%
بیمه تامین اجتماعی سهم کارمند =۶۲۹۱۰۵۴۲ × ۷%
بیمه تامین اجتماعی سهم کارمند = ریال ۴۴۰۳۷۳۸این مبلغ که تحت عنوان بیمه سهم کارمند شناخته میشود هر ماه از مبلغ حقوق پرداختنی کارمند کسر شده و به بیمه تامین اجتماعی پرداخت میشود. توجه کنید همانطور که در اوایل بحث عنوان شد، وظیفه کسر کردن و پرداخت این حق بیمه به عهده کارفرماست نه کارمند.
F) بیمه تامین اجتماعی سهم کارفرما = ماخذ بیمه × ۲۰%
بیمه تامین اجتماعی سهم کارفرما = ۵۸۴۵۶۹۲۵ × ۲۰%
بیمه تامین اجتماعی سهم کارفرما = ریال ۱۱۶۹۱۳۸۵
طبق ماده ۲۸ قانون تامین اجتماعی کارفرما موظف به پرداخت %۲۰ درصد حق بیمه بر مبنای ماخذ بیمه کارمند است.G) بیمه بیکاری = ماخذ بیمه × ۳%
بیمه بیکاری = ۶۲۹۱۰۵۴۲ × ۳%
بیمه بیکاری = ریال ۱۸۸۷۳۱۶نرخ های حق بیمه
طبق ماده ۲۸ قانون تامین اجتماعی حق بیمه معادل %۳۰ مزد یا حقوق دریافتنی مشمول بیمه فرد با در نظر گرفتن سقف بیمه ماه جاری میباشد، که %۷ آن به عهده بیمه شده، %۲۰ آن به عهده کارفرما و ۳% آن را دولت پرداخت میکند.
همچنین براساس قانون بیمه بیکاری مصوب ۲۶/۶/۶۹، سه درصد به حق بیمه مشمولین قانون کار اضافه شده که این مبلغ برعهده کارفرما است، ضمناً در مشاغل سخت و زیانآور نیز کارفرما مکلف به پرداخت ۴ درصد مستمری کارهای سخت و زیانآور علاوه بر حقبیمه و حسب مورد، بیمه بیکاری است.
در جدولهای زیر کلیه حق بیمهها به تفکیک خدمات و پرداخت کنندهها مشخص شده است.
.
دستمزد روزانه = (عوامل مشمول بیمه بیتاثیر در مزد روزانه و ماهانه – عوامل قراردادی ثابت مشمول بیمه) / ۳۰
مبالغ مندرج در قرارداد کارمند مبنای محاسبه است، نه مبلغ محاسبه شده در فیش حقوقی.
دستمزد روزانه = ۳۰ / (۹۰۰۰۰۰۰ – ۶۴,۱۸۲,۸۴۰)دستمزد روزانه = ریال ۱۸۳۹۴۲۸
توجه!
کاربران که گاهی مشکل اشتباه در محاسبه مزد روزانه و ماهانه را دارند یکی از مشکلات این است که در تنظیمات حقوق دستمزد و در تب بیمه تامین اجتماعی، فیلد مربوط به عوامل مشمول بیمه بیتاثیر در مزد روزانه و ماهانه را پر نکرده اند.
نکته: توجه کنید عواملی که در این قسمت تعیین میشوند باید سه ویژگی داشته باشند:
- از نوع قراردای-ثابت باشند،
- مشمول بیمه باشند،
- مخرج آنها در تنظیم عوامل عدد ثابت نباشد.
I) دستمزد ماهانه = دستمزد روزانه × کارکرد بیمه ماه جاری
دستمزد ماهانه = ۲۸ × ۲٫۳۸۸٫۷۲۸دستمزد ماهانه = ریال ۶۶٫۸۸۴٫۳۸۴
J) کل حقوق مزایا = جمع ستون مزایای فیش حقوقی (جمع مزایای ماه جاری)
کل حقوق مزایا = ریال ۷۳٫۲۲۳٫۴۰۵K) مزایای مشمول بیمه = عوامل مشمول بیمه بی تاثیر در مزد روزانه و ماهانه + عوامل مشمول بیمه ای که قراردادی ثابت نیستند
L) سایر کسورات = بیمه تامین اجتماعی سهم کارمند – ستون کسورات ماه جاری
سایر کسورات = ریال ۹۶۶۷نحوه تهیه لیست و فایل بیمه در سپیدار به چه صورت است؟
نرم افزار سپیدار سه خروجی برای بیمه تهیه میکند که عبارتند از:
۱- لیست بیمه: شامل اطلاعات پرسنل و کارکرد و مبالغ محاسبه شده در هر ماه به تفکیک پرسنل است. برای تهیه لیست بیمه از منوی حقوق دستمزد وارد قسمت لیست/دیسکت بیمه میشویم.
تیک رو روی لیست بیمه گذاشته و پس از تعیین کردن سال و ماه و شعبه مورد نظر، روی گزینه اجرا کلیک میکنیم.
توجه!
این لیست بیمه برای همان کارمندی که در بالا به ریزمحاسبه بیمهاش اشاره شده است، تهیه شده تا کاربران گرامی قادر باشند همه آیتمهای موجود در لیست بیمه را با قسمت مرور حقوق مطابقت دهند.
۲- خلاصه لیست بیمه: اطلاعات بیمه ماه جاری را بصورت تجمیعی در اختیار میگذارد. مراحل تهیه خلاصه لیست بیمه دقیقا همانند لیست بیمه است. فقط در اولین مرحله تیک را روی خلاصه لیست بیمه قرار میدهیم.
۳- دیسکت بیمه: فایلهای الکترونیکی مورد نیاز جهت بارگذاری در سامانه samt.tamin.ir در این قسمت تهیه میشود. برای اینکار وارد بخش لیست/دیسکت بیمه شده، تیک بالای فرم را روی دیسکت بیمه قرار میدهیم.
سایر اطلاعات نظیر ماه، شعبه، شماره لیست و شرح لیست را وارد میکنیم. در صورتی که کاربر تمایل داشته باشه کد ملی پرسنل و یا اطلاعات مشاغل سخت و زیان آور در تهیه فایل شرکت کنند، باید تیک آنها را فعال کند.
همچنین در صورتیکه نیاز باشد عیدی، بازخرید مرخصی و بازخرید سنوات در دیسکت بیمه مندرج شود میتوانید از انتهای فرم تیک مربوط به آنها را نیز فعال نمایید.
پس از کلیک بر روی گزینه تایید، مشابه تصاویر زیر باید یک مسیر انتخاب شود. پس از انتخاب مسیر، پیغام عملیات پایان یافت نمایش داده خواهد شد.
دو فایل با پسوند dbf تهیه شده است.
سوالات متداول
سقف بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۳ چقدر است؟
سقف حق بیمه سهم کارمند در سال ۱۴۰۳ با در نظر گرفتن ۳۰ روز کاری و حق مسکن ۹۰۰،۰۰۰ تومان معادل ۳۵,۱۱۴,۳۰۲ ریال است که برای ماههای ۳۱روزه به ۳۶,۲۸۴,۷۷۸ میرسد
حقوق بیمه تامین اجتماعی چقدر است؟
کل بیمه معادل ۳۰ درصد از حقوق و دریافتی شما است. این مقدار ۷ درصد توسط کارمند یا کارگر و ۲۳ درصد از کارفرما دریافت میشود. یعنی اگر شما ۱۰ میلیون حقوق میگیرید؛ ۳ میلیون تومان باید به تامین اجتماعی بابت بیمه پرداخت شود که ۷۰۰،۰۰۰ تومان از شما و ۲،۱۰۰،۰۰۰تومان از کارفرما دریافت خواهد شد.
فرمول محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی چیست؟
برای محاسبه مقدار بیمه تامین اجتماعی، تعداد روزهای کارکرد را در پایه حقوق ضرب کنید؛ ماحصل را به حق مسکن و بن کارگری اضافه کنید؛ سپس در ۳۰ ضرب و بر ۱۰۰ تقسیم کنید.
بیمه تامین اجتماعی چند درصد حقوق است؟
۳۰ درصد حقوق یا دریافتی کارگر یا کارمند